內部稽核人員任免

依本公司組織架構及運作辦法規定稽核主管一人，掌管功能性業務，由董事會任免之。
依本公司「公司治理實務守則」第三條規定及本公司裁決權限訂定，本公司內部稽核主管之任免應提報董事會決議通過，內部稽核人
員其任免、考評、薪資報酬需提報至董事會或由稽核主管簽報董事長核定，前述相關辦法已揭露於本公司官網重要內規專區中。
 

114年度 獨立董事與內部稽核主管及會計師溝通情形：

(1)平時稽核主管及會計師得視需要直接與獨立董事聯繫、溝通情形良好。
(2)本公司獨立董事除按月收到稽核報告外，稽核主管亦於每季座談會中，單獨向獨立董事進行本公司及子公司之查核業務報告，對於稽核業務執行情形及成效皆己充分溝通。
(3)會計師於每季座談會中，針對財務報表查核結果及發現向獨立董事進行報告。

 

歷次獨立董事與內部稽核主管及會計師每季溝通會議情形如下

 

日期	性質	溝通主題內容	說明	獨立董事提出建議
114.11.12	董事會 會前會	1. 114年度稽核計劃至第3季之執行情形及發現缺失改善報告及討論。   2.會計師核閱本公司114年第3季財務報告是否有發現應改進事項或建議。	1.公司114年度稽核計劃共安排32件查核計劃，至114年9月30日止共完成23件查核計畫，於查核中無發現缺失及改善建議    2. 會計師答覆:未有發現有重大缺失或應改進事項。	本次會議無意見
114.8.13	董事會 會前會	1. 114度稽核計劃至第2季之執行情形及發現缺失改善報告及討論。   2.會計師對本公司114年第2季財務報告是否發現重大缺失或改進建議。	1. 公司114年度稽核計劃查核項目共安排32個計劃，至114年6月30日止共完成14件查核計畫，查核中無發現缺失及改善建議。   2. 經核閱凱美114年第2季財報，本期未發現有重大缺失或應改進事項。	本次會議無意見
114.4.30	董事會 會前會	1. 114年度稽核計劃之執行情形及發現缺失改善報告及討論。   2.會計師對本公司114年第1季財務報告是否發現重大缺失或改進建議。	1. 公司114年度稽核計劃查核項目共安排32個計劃，至114年3月31日止共完成7件查核計畫，查核中無發現重大缺失，無改善建議。   2. 核閱貴公司114年第1季財務報告沒有發現重大缺失或應改進之建議。	本次會議無意見