内部稽核人员任免

依本公司组织架构及运作办法规定稽核主管一人，掌管功能性业务，由董事会任免之。
依本公司「公司治理实务守则」第三条规定及本公司裁决权限订定，本公司内部稽核主管之任免应提报董事会决议通过，内部稽核人
员其任免、考评、薪资报酬需提报至董事会或由稽核主管签报董事长核定，前述相关办法已揭露于本公司官网重要内规专区中。
 

114年度 独立董事与内部稽核主管及会计师沟通情形：

(1)平时稽核主管及会计师得视需要直接与独立董事联系、沟通情形良好。
(2)本公司独立董事除按月收到稽核报告外，稽核主管亦于每季座谈会中，单独向独立董事进行本公司及子公司之查核业务报告，对于稽核业务执行情形及成效皆己充分沟通。
(3)会计师于每季座谈会中，针对财务报表查核结果及发现向独立董事进行报告。

 

历次独立董事与内部稽核主管及会计师每季沟通会议情形如下

 

日期	性质	沟通主题内容	说明	独立董事提出建议
114.11.12	董事会 会前会	1. 114年度稽核计划至第3季之执行情形及发现缺失改善报告及讨论。   2.会计师核阅本公司114年第3季财务报告是否有发现应改进事项或建议。	1.公司114年度稽核计划共安排32件查核计划，至114年9月30日止共完成23件查核计画，于查核中无发现缺失及改善建议    2. 会计师答覆:未有发现有重大缺失或应改进事项。	本次会议无意见
114.8.13	董事会 会前会	1. 114度稽核计划至第2季之执行情形及发现缺失改善报告及讨论。   2.会计师对本公司114年第2季财务报告是否发现重大缺失或改进建议。	1. 公司114年度稽核计划查核项目共安排32个计划，至114年6月30日止共完成14件查核计画，查核中无发现缺失及改善建议。   2. 经核阅凯美114年第2季财报，本期未发现有重大缺失或应改进事项。	本次会议无意见
114.4.30	董事会 会前会	1. 114年度稽核计划之执行情形及发现缺失改善报告及讨论。   2.会计师对本公司114年第1季财务报告是否发现重大缺失或改进建议。	1. 公司114年度稽核计划查核项目共安排32个计划，至114年3月31日止共完成7件查核计画，查核中无发现重大缺失，无改善建议。   2. 核阅贵公司114年第1季财务报告没有发现重大缺失或应改进之建议。	本次会议无意见